Как рассчитать госпошлину предусмотренную законом при выдаче свидетельства о праве на наследство онлайн, налог и кадастровая стоимость

Госпошлина предусмотренная законом при выдаче свидетельства о праве на наследство

как рассчитать размер госпошлины

Госпошлина, предусмотренная законом при выдаче свидетельства о праве на наследство, зависит от категории наследника, степени родства и в зависимости от этого составляет от 4,5 тыс. рублей, до 100 тыс. рублей или 0,6% от стоимости имущества.

Сколько нужно заплатить государству при получении наследства

За выдачу свидетельства о праве на наследство, выдаваемого на основании решений суда о признании ранее выданного свидетельства о праве на наследство недействительным, госпошлина предусмотренная законом при выдаче свидетельства о праве на наследство госпошлина уплачивается в соответствии с порядком и в размерах, которые установлены настоящей главой. При этом сумма госпошлины, уплаченной за ранее выданное свидетельство, подлежит возврату в порядке, установленном статьей 333.40 настоящего Кодекса. По заявлению плательщика государственная пошлина, уплаченная за ранее выданное свидетельство, подлежит зачету в счет госпошлины, подлежащей уплате за выдачу нового свидетельства, в течение одного года со дня вступления в законную силу соответствующего решения суда. В таком же порядке решается вопрос при повторном удостоверении договоров, признанных судом недействительными.

Госпошлина при оформлении наследства наследниками первой очереди

В течение шести месяцев со дня смерти человека его родственники — наследники по закону — должны обратиться к государственному нотариусу по месту жительства умершего для открытия наследственного дела. Им нужно представить свидетельство о смерти человека, свой паспорт и документально подтвердить родственные связи с умершим. Нотариус проверит эту информацию и пригласит прийти за свидетельством о праве на наследство как минимум через полгода. Шесть месяцев — это срок, в течение которого все претенденты на имущество должны заявить свои права.

Также человек может оставить завещание, причем не обязательно на родственника — на любого человека, организацию или государство. Завещание должно быть заверено нотариусом. Он же после смерти человека вскрывает конверт с завещанием, который ранее передал ему в руки завещатель.

Каков размер пошлины и кто должен ее платить

Есть несколько категорий наследников, они перечислены в статьях 1142–1145 Гражданского кодекса. Размер госпошлины зависит от степени родства.

  • Наследники первой очереди (супруги, дети, родители) и второй очереди (братья, сестры, внуки, бабушки, дедушки) должны заплатить госпошлину в 0,3% от стоимости наследуемого имущества. Эта сумма не может превышать 100 тыс. рублей.
  • Госпошлина для остальных наследников (например, дальних родственников) составит 0,6% от стоимости имущества. При этом платеж не может быть больше 1 млн рублей.
  • Например, если наследство — это квартира стоимостью 1,5 млн рублей, то близкие родственники заплатят пошлину в 4,5 тыс. рублей, а дальние — 9 тыс. рублей.
  • Размер госпошлины для наследников и по закону, и по завещанию одинаков и зависит исключительно от степени родства.

Что взять к нотариусу


Если нотариусу понадобятся дополнительные документы, он обязательно скажет об этом или сделает самостоятельный запрос.

Сколько и когда платить госпошлину

Как только вы подадите собственноручное заявление и документы о смерти владельца имущества и сведения о правах на собственность, начнется процесс открытия наследственного дела. Само наследство открывается в момент смерти наследодателя (ст. 1113 ГК РФ).

Вы должны оплатить госпошлину после подачи заявления, но до получения свидетельства о праве на наследство. Без предварительной уплаты госпошлины получить свидетельство не удастся.

За что нужно платить при получении наследства: как уменьшить расходы

На что придется потратиться наследникам

Плата за нотариальные услуги не регулируется рынком и состоит из нотариального тарифа (госпошлины) и платы за услуги правового и технического характера. При оформлении наследства калькуляция затрат составляется с опорой на налоговое законодательство и отраслевые нормативные акты. Определяющее значение для нотариусов имеют НК РФ, Основы законодательства РФ о нотариате и нормативные документы Федеральной и региональной нотариальных палат об установлении размера платы за услуги правового и технического характера. В документах приведена полная тарифная сетка. Региональные палаты вправе утверждать пониженные ставки.

Самостоятельно менять стоимость технических и правовых услуг нотариусам запрещено.

Расходы при вступлении в наследственные права

Перечень расходов при вступлении в наследственные права будет в каждом случае варьироваться. Они могут включать в себя:

  • затраты на оплату нотариальных услуг;
  • затраты на оформление необходимых документов;
  • затраты на судебные издержки (при необходимости обращения в суд для получения права на наследство);
  • затраты на юридическое сопровождение (при наличии спорных вопросов при наследстве);
  • затраты на оценочные работы ;
  • затраты на переоформление права собственности на недвижимость в Росреестре.Так как в основе расчета госпошлины лежит официальное заключение о стоимости имущества от оценщиков, то обязательным является получение этой оценки.

Если речь идет о квартире, то необязательно обращаться в специализированную оценочную компанию, так как госпошлину можно рассчитать по готовой кадастровой или инвентаризационной оценке. Также по понятным причинам оценка не нужна при наследовании денежных сбережений.

Но при вступлении в наследство в отношении долей в бизнесе, произведений искусства, оружия и пр. требуется обращение к оценщикам.

Они должны составить официальный отчет об оценке рыночной стоимости имущества. Его стоимость составит 5000 р.

После того как свидетельство на наследство получено, наследникам необходимо переоформить имущество в свою пользу. Например, если ими наследовалась квартира, то им нужно обратиться в Росреестр для внесения изменений в ЕГРН и получения выписки из реестра, подтверждающей законность их статуса собственника. За эту процедуру каждому наследнику предстоит заплатить госпошлину в размере 200 р.

Государственная пошлина за наследство

Налоговые ставки едины для всех регионов. Если речь идет об обязательном нотариальном действии, размер пошлины определяют в соответствии со ст. 333.24 НК РФ.

Размер пошлины (нотариального тарифа) за выдачу свидетельств о праве на наследство меняется в зависимости от родства. Если оформлением наследства занимаются супруги, дети, родители или полнородные сестры и братья, нотариусы удерживают 0,3% оценочной стоимости. При этом соблюдается ограничение в 100 000 рублей. Для остальных применяется ставка 0,6% и максимальная планка – 1 000 000.

Статья 333.38 НК РФ устанавливает перечень льготников. Если они занимаются оформлением наследства, пошлина не удерживается. Оснований предоставления бесплатных услуг нотариусом не много:

  • удостоверение завещаний в пользу государства, региона или муниципалитета;
  • получение свидетельств о наследстве на помещение, в котором граждане проживали вместе с покойным;
  • оформление прав на банковские вклады, остатки по счетам, невыплаченные усопшему заработки, страховые компенсации, авторские гонорары;
  • переход имущества от граждан, погибших при исполнении общественных, государственных обязанностей, спасении людей, обеспечении правопорядка, убитых из-за политических репрессий либо умерших от заболеваний, возникших в течение года после таких событий;
  • оформление прав в наследстве несовершеннолетних детей или психически нездоровых опекаемых лиц;
  • получение страховых выплат за смерть гражданина по обязательным программам или системам защиты от работодателя.
  • Инвалидам 1 и 2 групп, предоставляется льгота 50%. Она действует при обращении за любыми услугами нотариуса.
  • Со стоимостью услуг правового и технического характера (УПТХ) можно ознакомится на сайте региональной нотариальной палаты.

Госпошлина на наследство

Для того чтобы вступить в наследство, первым этапом является подача заявления о его принятии в пользу нотариуса. Госпошлина за его рассмотрение установлена в размере 100 р. Помимо этого, нотариусы взимают плату за технически-правовую работу около 1000 р.

Наибольшие расходы наследники несут при оформлении свидетельства о праве на наследство. Их размер прямо привязан к стоимости наследуемого имущества. Величина госпошлины также зависит от того, кто претендует на имущество покойного: родственники или лица, не имеющие родства с наследодателем. Близкие родственники получают право на расчет госпошлины по льготному тарифу.

Размер госпошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство рассчитывается следующим образом:

  • Для первоочередных наследников (родители, супруги, дети) и наследников второй очереди (бабушек и дедушек, братьев и сестер): 0,3% стоимости наследуемого имущества, но не более 100 тыс. р.
    Для остальных категорий наследников: 0,6% стоимости имущества, но не более 1 млн р.
  • Для получения скидки при расчете госпошлины необходимо предоставить документы, подтверждающие родство: свидетельство о заключении брака, о рождении детей и пр.

Размер госпошлины устанавливается Налоговым кодексом в ст. 333.24, поэтому указанные правила не различаются в регионах, и муниципалитеты по своему усмотрению не могут их изменять.

Госпошлина при вступлении в наследство

Когда в права наследования вступают супруги, то они должны понести дополнительные траты на госпошлину.
За выделение доли в совместно нажитом имуществе нужно заплатить 900 р. госпошлины за само заявление о выделении доли, а также 200 р. за получение официального свидетельства с указанием присвоенной доли. Плата за технически-правовую работу составляет около 3000 р., если доля выделяется в недвижимости, и еще около 1000 р. – это плата за свидетельство на прочее имущество.

В некоторых случаях наследники могут не платить госпошлину за выдачу свидетельства, их расходы ограничиваются только платой за услуги нотариуса технически-правового характера. Это 100 р. при наследовании пенсии, 1000 р. – сбережений покойного (данная величина может варьироваться в зависимости от региона).

В случае оформления наследства за российскими пределами платится госпошлина в размере 1 МРОТ , установленного на текущий год.

Если наследник принял решение отказаться от своих прав на наследство (по личным соображениям или при нежелании принимать на себя долговые обязательства), то за нотариальное удостоверение отказной ему предстоит заплатить 100 р.

Если наследодатель оставил закрытое завещание, то за услугу по вскрытию конверта с завещанием необходимо заплатить госпошлину 300 р., еще 4000 р. составляет плата за технически-правовую работу. За принятие мер по охране имущества из состава наследственной массы уплачивается 600 р. госпошлины и еще 3000 р. за дополнительные работы.

Если в ходе вступления в наследство требуется формирование нотариальных запросов, то за каждый платится госпошлина 50 р. и дополнительно около 300 р.

Госпошлина и налоговые суммы, которые уплачиваются обязательно

Для начала давайте скажем о том, что наследование по завещанию предполагает переход права собственности на имущество к родственникам, но в порядке очередности.

Всего существует семь очередей наследства, и в первую очередь получают право на имущество люди, которые состоят с покойным человеком в близких родственных связях. К такому варианту прибегают в том случае, когда происходит наследование имущества, когда завещательного акта. Размер госпошлины определяется следующим образом:

В результате приведенных данных, можно сказать, что размер государственной пошлины зависит от двух факторов:

  • наличие (отсутствие) кровного родства – для родных людей уровень госпошлины в два раза меньше;
  • общая сумма, на которую оценивается наследуемая масса – чем больше стоимость, тем значительнее будет госпошлина.

Учитывая эти моменты, размер госпошлины вполне можно рассчитать самостоятельно, воспользовавшись обычным калькулятором.

Что такое УТПХ

Услуги технического и правового характера предоставляются в Москве по правилам региональной нотариальной палаты. Объединением утвержден перечень фиксированных цен. Кроме того, решением правления № 02 от 29.12.2020 года определен объем сопровождения по каждому направлению. Подход полностью исключает злоупотребления и навязывание услуг.

Отдельные разделы регламента посвящены стоимости правовой и технической поддержки при принятии охранных мер, организации управления наследством.

Отказаться от УТПХ нельзя. Удостоверению подлежит тот документ, который был оформлен непосредственно в офисе. На нотариуса возложена ответственность за достоверность сведений и законность операций. Сомнения в точности или полноте формулировок недопустимы.

Не стоит забывать и о пошлине за государственную регистрацию. Без этой процедуры не обходится оформление наследства на недвижимость, транспорт, ценные бумаги, доли в капитале компаний.

Если усопший не успел погасить кредиты, обязанности по ним перейдут к новым собственникам имущества. Взыскатели смогут предъявить претензии в пределах стоимости активов.
Сколько стоит вступить в наследство по закону

При отсутствии завещания оформлением занимаются члены семьи. Ключевое значение приобретает очередность и степень родства. В Москве расходы будут включать (актуальные в 2022г.):

  • Обращение за наследством. Чтобы оформить заявление о вступлении в права, пошлину платить не нужно. Потратиться придется только на УТПХ. В 2022 году вознаграждение составляет 1000 рублей.
  • Подтверждение родства. Справки о кровной связи с покойным выдаются отделами ЗАГС бесплатно. За дубликаты свидетельств о рождении придется заплатить пошлину в 350 рублей.
  • Документы на имущество. Для транспорта, оборудования и иных движимых вещей нужен отчет независимого оценщика. Заключение в столице стоит 3000 – 10 000 рублей. Переход по наследству участка может поставить вопрос о межевании. Комплекс работ обойдется в 10 000 – 15 000 рублей.
  • Получение свидетельства. В зависимости от степени родства заявителям нужно внести пошлину – 0,3% или 0,6% от общей оценки. Затраты на техническую и правовую поддержку определяются типом имущества. Документ о получении по наследству квартиры будет стоить 7000 рублей. Отдельный тариф действует для зарубежных активов – 3900 за объект.
  • Регистрация. Пошлина за внесение сведений в государственный реестр (ЕГРН) для физлиц составляет 2000 рублей. Если оформлением наследства занимается организация, ставка вырастет до 22 000 рублей (ст. 333.33 НК РФ). За официальное изменение собственника транспортного средства в базе ГИБДД с одновременной заменой знаков заплатить придется 2850.

Процедура станет дороже, если вступить в наследство вовремя не удалось. Доказывать принятие имущества придется в суде. Увеличат затраты и конфликты родственников. Дополнительных издержек потребует охрана имущества покойного, розыск активов, управление.

Пример:

После смерти гражданина остался автомобиль. Согласно заключению независимого эксперта машина стоит 3 800 000 рублей. Завещания по наследству усопший не оставил. После смерти не обнаружилось и родственников 1 – 2 очередей. В итоге к процедуре был призван дядя, проживающий далеко за пределами Москвы. Родственнику пришлось неоднократно приезжать в столицу для оформления.

Статья расходов:

  1. Заявление о вступлении в наследство — 1000
  2. Получение отчета независимого оценщика — 5 000
  3. Выдача нотариального свидетельства — (0,6 × 3 800 000) + 3 900 = 26 700
  4. Регистрация в ГИБДД с присвоением новых государственных знаков — 2850
  5. Поездки и проживание — 25 000

Итого — 60 550

Существует ли налог при вступлении в наследство

Чтобы ответить на вопросы — нужно ли платить НДФЛ с наследства и какой налог на имущество по наследству и другие, — необходимо обратиться к п.18 ст. 217 НК РФ.

В нем говорится, что если человек унаследовал что-либо, то при вступлении в наследство налог не взимается. Причем не имеет значения, что именно было получено: недвижимость, деньги, автомобиль и прочее.

Пример:

Иванову от дяди досталась квартира. Это наследуемое имущество, налог при наследовании платить не нужно. Также Иванов не должен декларировать свой доход в виде квартиры.

Исключение составляет только вступление в наследование авторского права, когда человек получает вознаграждение за работы в области литературы, искусства, науки и патенты на изобретения. В этом случае наследник обязан уплатить налог с наследства в размере 13%.

Пример:

Петров получил по унаследованному патенту 1млн рублей за изобретения своего дедушки. Такое наследство облагается налогом, поэтому Петрову необходимо уплатить 13%, то есть 130 тыс. рублей (1000000 * 13%).

Нужно ли платить налог на наследство

По общему правилу, полученные по наследству средства, имущество и права не облагаются налогом. Это касается ситуации, когда есть завещание, так и случаев, когда его нет. При этом, одно исключение все же имеется. Оно предусмотрено п. 18 ст. 217 Налогового кодекса РФ. В случае, если наследники приобретают права на вознаграждения от произведений науки, литературы, искусства, а также вознаграждения за созданные промышленные образцы, полезные модели и изобретения (патентообладателем которых являлся наследодатель), то от НДФЛ они не освобождаются. Хотя налога за поступление имущества в порядке наследования нет, с момента его получения преемник становится налогоплательщиком по каждому «налогообразующему» объекту: земельный участок – земельный налог, автомобильный – транспортный налог, квартира – налог на имущество.

Обязательно ли платить налоговую сумму?

Получение наследуемой массы является правовым переходом прав на собственность от скончавшегося человека к его преемнику. Существует два вида получение имущества – по закону (без завещания) или по завещательному акту. Очень часто люди задают в интернете вопрос – требуется ли при перечислять налоговые суммы, если получает имущество по наследству и сколько может составить такая сумма.

Конечно, подробности по этой теме легко можно найти в законодательных актах, но на это требуется время.

По закону, начиная с января 2006 года, понятия «налог на наследство» не существует. Можно сказать больше, наследственное право не подлежит налогообложению. Совсем не важно, при этом, каким образом происходит наследование имущества. Помимо налогов потребуется уплачивать еще и госпошлину.

Обычно налоги оплачиваются, но есть группа лиц, которые не обязаны платить такие суммы, по причине близкого родства с покойным. Немаловажную роль играет и гражданства. К примеру, иностранные граждане и лица, не являющиеся резидентами РФ, от уплаты таких сумм получают освобождение.

Закон об отмене налога на наследство

Ранее налог на наследство регулировал закон РФ от 12.12.1991 № 2020-1 «О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения». Однако всякий переход каких-либо объектов в порядке наследования перестал попадать под налогообложение с 2005 года. Такое обстоятельство связано с принятием Федерального закона от 01.07.2005 № 78-ФЗ, которым налогообложение наследуемого имущества было отменено, как и взимание налога при заключении договоров дарения.

Оплата госпошлины

Следует отличать налог на переходящее имущество по наследству от государственной пошлины. Если налогом облагается определенная доходная операция, то есть, к примеру, передача вознаграждения в рамках авторских прав наследодателя, то госпошлина по общему правилу взимается всегда. Такой платеж выполняет роль платы за услугу.

Как оплачивается госпошлина

Госпошлина оплачивается на месте у нотариуса. После оплаты последний выдаёт наследнику соответствующую квитанцию и свидетельство на наследство.
В случае выполнения нотариусом дополнительных действий по просьбе наследников (сбор документов для оформления наследства; консультация по вопросам наследования) оплатить их придётся отдельно. Цена услуг зависит от объёма работы и конкретной нотариальной конторы.

Как заплатить госпошлину

На стадии открытия наследства нотариус выдаст вам реквизиты для оплаты. Перевести деньги можно следующими способами:

  • в банке;
  • через мобильный банкинг;
  • через терминал Сбера или другого банка.

Для оплаты государственной пошлины можно вызвать нотариуса на дом, но стоимость услуг будет больше в 1,5 раза.

Максимальный срок вступления в наследство – полгода. Поэтому квитанция об оплате госпошлины передается нотариусу не позднее 6 месяцев с даты смерти наследодателя.

На портале Госуслуги часто предоставляются скидки при оплате госпошлины — 30%. Но наследственных дел это не касается. Вы можете там только записаться к нотариусу для открытия дела, если наследодатель на момент смерти жил в Калужской, Белгородской, Ивановской области, в ХМАО или в Алтайском крае. Приходить в контору лично придется в любом случае.

Размер госпошлины

Госпошлина, как правило, оплачивается нотариусу за выдачу свидетельства о праве на наследство. В таком случае ее размер определяется в зависимости от того, какую очередь представляет наследник.Так, если речь идет о родных или усыновленных детях, супруге, родителях, полнородных братьях и сестрах наследодателя, то размер госпошлины составляет 0,3 % от стоимости наследуемого имущества, но не более 100 000 рублей. Если речь идет о других наследниках, то размер госпошлины устанавливается в размере 0,6 % от наследуемого имущества, но не более 1 000 000 рублей.

Пример: наследуемая квартира стоит 6 000 000 рублей, а наследником является сын умершего наследодателя. Таким образом, он заплатит 18 000 рублей. 6 000 000 х 0,3 % = 18 000. Такой же порядок расчетов будет применяться и к иным видам имущества: движимому, денежным средствам и т.д.», – уточнил эксперт.Кроме того, отдельными видами расходов является плата за нотариальные услуги правового и технического характера за составление и выдачу свидетельства о праве на наследства, размер которых установлен соответствующими тарифами. Их следует уточнять у нотариуса в конкретном регионе.

Чаще всего в наследственное имущество попадают:

  • квартира;
  • земельный участок с постройками;
  • автомобиль;
  • банковские вклады.

Рассчитаем госпошлину при вступлении в наследство на квартиру и другую недвижимость.

Пример 1: муж завещал всё своё имущество (квартиру и дачу) супруге, которая совместно проживала с ним в завещанной квартире. Кадастровая стоимость квартиры – 1 000 000, дачи – 500 000.

Госпошлина составит: 1 500 рублей (0,3% от 500 000). Госпошлина на квартиру не будет взиматься, так как супруги проживали в ней совместно де смерти наследодателя. Для переоформления права собственности на недвижимость супруге придётся также оплатить госпошлину в Росреестре: 2 000 рублей на квартиру и 350 рублей на дачу с земельным участком. Итого оформление наследственного имущества обойдётся в 3 850 рублей.

Пример 2: единственным наследником по закону квартиры и дачи умершего является его сын, проживающий со своей семьёй отдельно.

Стоимость всего переоформления имущества для наследника составит: 4 500 (0,3% от 1 500 000) + 2 000 + 350 (госпошлина за оформления права собственности в реестре) = 6 850.

Пример 3: умерший завещал всё своё имущество внучке, проживающей в другом городе.

Переоформление имущества для неё обойдётся в 11 350 рублей: 9 000 (госпошлина нотариусу) + 2 000 + 350 (госпошлина в Росреестр).

 

Единственным платежом, который обязателен для каждого наследника, выступает госпошлина. Она взимается за оформление свидетельства о праве наследования. Оно выдается нотариусом только при наличии квитанции, которая свидетельствует о том, что пошлина оплачена.

Сколько именно придется заплатить наследнику в том или ином случае:
— процентная ставка, установленная Налоговым Кодексом в размере 0,3% от оценочной стоимости имущества, которое передается по наследству. Однако в данном случае пошлина не может быть больше 100 тысяч рублей. Такая стоимость пошлины обязательна к уплате самыми близкими родственниками завещателя, а именно супругом, детьми и родителями;

— ставка, равная 0,6% от общей показателя, отражающего оценочную стоимость наследуемого имущества. В этом случае пошлина не бывает выше 1 млн.рублей и обязательна к уплате всеми остальными наследниками.

Таким образом, пошлина, установленная государством для уплаты при оформлении наследства, зависит от некоторых факторов. Ее конечная стоимость различается для каждого наследника

 

Согласно ст. 333.35 НК РФ, от оплаты государственной пошлины за обращение к органам или должностным лицам, которые совершают нотариальные действия, освобождаются:
— участники и инвалиды Великой Отечественной Войны;
— герои Советского союза;
— кавалеры ордена Славы;
— герои Российской Федерации
Статья 333.38 НК РФ определяет льготы на совершение нотариальных действий для отдельных категорий граждан:
Всего половину (50%) нотариального тарифа за любые нотариальные действия, в том числе, оформление наследства, будут оплачивать инвалиды I и II группы;
От оплаты нотариального тарифа за получение свидетельства о праве на наследство полностью освобождаются следующие категории граждан:
— Наследники жилого дома, земельного участка, на котором расположен наследуемый дом, квартира, комната, если они проживали там совместно с наследодателем до и после его смерти;
— Наследники погибших (или умерших до истечения года в связи с перечисленными ниже обстоятельствам и) при выполнении государственных и общественных обязанностей, обязанностей долга гражданина РФ по спасению жизни, охране госсобственности, правопорядка. Наследники политических репрессированных;
— Наследники банковских вкладов, денежных средств на счетах в банках, страховых сумм, зарплат, пенсий, сумм авторского вознаграждения;
— Несовершеннолетние наследники (являющиеся таковыми на момент открытия наследства);
— Недееспособные наследники, над которыми установлено попечительство или опека.
Основанием для освобождения от оплаты нотариального тарифа является документ, подтверждающий принадлежность к одной из перечисленных категорий.
Если Вы не попадаете под льготы, то для первой очередности пошлина составляет 5% со стоимости имущества.

Близким родственникам наследодателя (супругу/супруге , детям и родителям – то есть наследникам первой очереди, а также родным братьям и сестрам – то есть наследникам второй очереди при наследовании по закону, по завещанию) придется оплатить всего 0,3% от стоимости наследуемого ими имущества. Причем, сумма госпошлины не должна превышать 100 тысяч рублей.

Как оплатить госпошлину

Госпошлина может быть оплачена безналичным переводом или путем передачи денежных средств нотариусу, у которого открыто наследственное дело.

Срок, в который необходимо оплатить госпошлину законом не установлен. Поскольку плата будет вноситься за получение свидетельства о наследстве, которое в свою очередь можно получить в любое время по истечении шести месяцев со дня открытия наследства, то с одной стороны срок можно тянуть достаточно долго. С другой стороны, если предположить, что иных наследников кроме обратившегося не имеется, свидетельство о праве на наследство может быть выдано ранее шестимесячного срока (п. 2 ст. 1163 Гражданского кодекса РФ). В таком случае, при несвоевременном получении имущества (и следовательно оплате госпошлины) и получении свидетельства о праве на наследства, не исключается ситуация, при которой наследственное имущество может быть признано выморочным и перейдет в собственность государства.В любом случае, предоставление свидетельства о праве на наследство происходит после оплаты, и ускоренное получение свидетельства – в интересах наследника.

Льготы

Законом предусмотрены некоторые льготы в вопросе оплаты госпошлины (п. 5, п. 6 ст. 333.38 НК РФ). Юрист уточняет, что госпошлина не будет оплачиваться, если:

—наследниками являются лица, не достигшие совершеннолетия ко дню открытия наследства;
—наследниками являются лица, страдающие психическими расстройствами, над которыми установлена опека;
—наследники приобретают имущество наследодателей, погибших в связи с выполнением государственных или общественных обязанностей, в связи с выполнением гражданского долга РФ по спасению человеческих жизней, охране правопорядка и государственной собственности;
—если наследники проживали совместно с наследодателем на день его смерти и продолжают проживать в этой квартире после смерти (как правило подтверждается отметкой о регистрации по адресу наследодателя) – они будут освобождены от уплаты госпошлины за свидетельство о праве на наследство недвижимого имущества;
—лица являются наследниками работников, застрахованных за счет организаций на случай смерти, погибших в результате несчастного случая по месту работы (службы) – освобождение от уплаты госпошлины будет иметь место в отношении выдачи свидетельств о праве на наследство на сумму страховки.

Когда госпошлину платить не нужно

Некоторые категории граждан освобождаются от уплаты госпошлины при вступлении в наследство (ст. 333.38 НК РФ). Например, если вы представитель общественной организации инвалидов и недвижимость гражданина переходит ей по завещанию, платить ничего не нужно.

Также от уплаты госпошлины освобождаются:

  • наследники, получающие жилой дом, квартиру или земельный участок, если на момент смерти
  • наследодателя они проживали там и продолжают жить;
  • наследники имущества граждан, погибших при исполнении служебных обязанностей, при спасении человеческих жизней;
  • несовершеннолетние и недееспособные правопреемники;
  • наследники работников, которые были застрахованы за счет организаций на случай смерти.

Инвалиды I и II госпошлину платят, но только 50% от суммы. Если же вы получаете в наследство вклад, деньги на банковском счете, страховку по договору личного или имущественного страхования наследодателя, ничего платить не нужно. То же самое касается наследования сумм оплаты труда и авторского вознаграждения.

Налогообложение при получении квартиры в наследство

Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ, налог на наследство не платится вне зависимости от того, что вы унаследовали — имущество или деньги. Исключение составляет лишь наследование авторского права, когда правопреемник получает вознаграждение за работы наследодателя.

Статус наследодателя не имеет значения, так что кто бы вам ни оставил наследство — родственник, друг или совершенно незнакомый человек — правила единые для всех.

Пример: Дядя оставил племяннику в наследство квартиру. То, что дядя и племянник не являются близкими родственниками, не имеет никакого значения — согласно п. 18 ст. 217 НК доход в натуральной форме, полученный в порядке наследования, не подлежит налогообложению. Это значит, что племяннице не нужно декларировать полученный доход и платить налог на наследство.

Нужно ли платить налог при получении наследства не по завещанию

Обязанности по уплате налога на наследуемое не по завещанию имущество нет – вне зависимости от основания (решение суда, наследование по закону) плата не предусмотрена. Единственное, что придется оплатить услуги нотариуса за выдачу свидетельства и нотариальные действия. Размер госпошлины установлен в ст. 333.24 НК РФ, правопреемнику за выдачу документов нужно заплатить не больше 0,6% от стоимости принимаемого имущества.

Срок владения имуществом, полученным в наследство, начинается со дня смерти наследодателя, а не с момента переоформления собственности на наследника согласно ст. 1114, п. 4 ст. 1152 ГК РФ, письмо Минфина РФ от 20 февраля 2015 № 03-04-05/ф8357.

Пример: Внук получил квартиру в наследство от деда, умершего в январе 2017 года. В марте 2018 года внук оформляет право собственности. В апреле 2020 он продает квартиру. Внуку не нужно платить налог с продажи, так как срок владения квартирой начался с января 2017 (с момента смерти наследодателя) и превысил 3 года.

Если квартира приобретена в браке и получена по наследству от умершего супруга. В этом случае срок владения считается не со дня смерти наследодателя, а с момента первоначального оформления недвижимости в собственность на основании письма Минфина РФ от 30 мая 2016 № 03-04-05/30938, 02 апреля 2013 N 03-04-05/9-326.

Пример: В 2015 году супруги купили квартиру и зарегистрировали ее на жену. После смерти жены в 2019 году муж вступил в наследство. В 2020 году он продал квартиру. Платить налог с продажи собственности не нужно, так как срок владения недвижимостью начался с 2015 и превысил 3 года. Несмотря на то, что квартира была оформлена на жену, она куплена в браке и считается общей собственностью. Основание: ст. 34 Семейного Кодекса РФ.

Если доля квартиры получена в наследство одним дольщиком после смерти другого. В этом случае срок владения считается не со дня смерти наследодателя, а с того момента, когда изначально было зарегистрировано право собственности на первую долю, таким образом по факту происходит увеличение доли в той собственности, на которое уже есть право (основание — письмо Минфина РФ от 24 октября 2013 № 03-04-05/45015).

Пример: В 2015 году дочь и мать приватизировали квартиру и оформили ее в долевую собственность. Каждый стал владельцем ½ квартиры. В 2019 году мать умирает, и дочь получает в наследство ее долю. В 2020 году он продает квартиру и ей не нужно платить налог с продажи, так как он владеет жильем больше 3 лет — с 2015 года. Владение недвижимостью началось с момента оформления долевой собственности, а не с момента получения наследства.

Расчет госпошлины за вступление в наследство

Если наследников несколько, кто должен платить пошлину?

При наличии нескольких наследников (в частности, наследников по закону, по завещанию или наследников, имеющих право на обязательную долю в наследстве) государственная пошлина уплачивается каждым из них — за свою часть имущества. Так говорится в статье 333.25 НК РФ.

Кто имеет обязательную долю в наследстве?

Нетрудоспособные родственники первой очереди, несовершеннолетние и нетрудоспособные дети.

Стоимость имущества для расчета госпошлины

Поскольку процент нотариусу при вступлении в наследство строго установлен законом, изменить его нельзя. Но можно в отдельных случаях уменьшить стоимость наследственного имущества, от которой производится расчет. Выгодно это или нет, наследники должны оценить сами. В большинстве случаев, высокую цену и соответственно процент при расчете госпошлины, имеют объекты недвижимости, бизнес (предприятия, доли в ООО), ценные бумаги (акции).

Какие документы подтверждают стоимость имущества?

Если речь идет о недвижимости, то, сколько возьмет нотариус за оформление наследства, зависит от представленного наследниками документа. Ее кадастровая стоимость указана в выписке ЕГРН, которую нотариус может запросить самостоятельно. Если наследники считают, что она завышена, они вправе обратиться к независимому оценщику (организации), обязательно являющемуся членом СРО, и заказать оценочный отчет. В Москве стоимость услуг по оценке жилой недвижимости варьируется в диапазоне 3 500–6 000 рублей за один объект, земельных участков — начинается от 7 000 руб.

Согласно письму Минфина № 03-05-06-03/63875 от 28.08.2019, если представлено два документа: выписка с кадастровой стоимостью и отчет оценщика, то нотариус берет за основу расчета процента при вступлении в наследство, меньшую представленную сумму. Инвентаризационная стоимость недвижимости после 2013 года не учитывается. Автомобили, коллекции, ценные бумаги и доли предприятия также подлежат независимой оценке.

 

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: